建筑安装、设计公司差进项该怎么解决?

2020-11-20 17:44:20 admin 2

建筑是我国基础建设的重要行业,目前建筑公司也是非常的多,营改增后,建筑相关企业的增值税税率经过多次降低,现在适用是9%的税率,但分为注册地和项目地预缴两部分,建筑业一般纳税人企业的建筑施工设备、材料、和建筑施工费、租用的动产和不动产虽然可以抵扣进项税额,但建筑业企业人工成本所占比重较高,一般为总成本20%-30%左右,如果不做好税收筹划,企业的增值税负担会显著升高。

税务筹划

除此之外,建筑行业的公司由于其行业的特殊性质,成本中的一部分是无法取得进项成本票的,如一些中小建筑公司的材料供应商多为个体经营者或者是个人,对于他们而言,没有办法提供F票;另外建筑行业的一些“人情世故”支出都是非常大的,这部分也觉对是没有票的。那么对于建筑公司而言,没有进项成本,也不能抵扣,增值税和企业所得税都会间接性的变高。

 

另外现在对于个税改革和社保入税等政策的相继出来,对于建筑公司的税收管理更加的严格,以前部分建筑公司要么是直接买票白条入账,或者用大量的人工工资来做成本,但是现在社保入税,农民工劳动用工实名制管理等机制的新出,意味着个税、社保都要透明化,虚增人头,虚列成本都将成为过去。

 

相信作为建筑公司的财务也是会焦头烂额,想着如何减轻自身的税负。首先可以尝试申请轻包工的形式,简易征收3%。

 

之前不少的建筑公司都是通过这种形式来减少税收压力,也是比较有效的一种形式,大大的减少了增值税部分的压力。企业所得税就通过个人去税务dai开的形式把账目利润减少的,降低所得税税负。

 

其次呢,可以申请经济开发区总部经济税收优惠政策,注册在经济开发区的企业可以享受到增值税和企业所得税的奖励,地方留存的50%-70%,增值税地方留存总税收的50%,企业所得税地方留存总税收的40%。企业可以通过在园区办理分公司或者新公司的形式。用新公司和分公司去签合同纳税在园区,当地政府会拿出,自身所得部分给予企业奖励。

 

另一种就是注册个人独资企业申请核定征收,解决公司进项不足的问题,降低所得税税负,个人独资企业核定征收不看进项成本,直接核定销售额的10%作为利润,然后对照5%-35%的五级超额累进税率计算所得税,税率在0.5%-2.19%之间(10-500万),增值税适用小规模纳税人2020年减免政策,由3%降至1%,蕞后的综合税负率不超过3%。个人独资企业不需要缴纳企业所得税和股东分红个税。缴纳完增值税、附加税和个人经营所得税后就可以自由支配了。

 

当地属于总部经济招商地,不需要企业实体办公,注册地址在当地就可以享受到税收扶持,但是在享受当地政策的同时,企业自身也要合理纳税,依法纳税,业务真实。

 

对企业发展过程中,税收筹划是必不可少的一部,享受的园区扶持完成是纯利润,税收扶持政策,非常的稳定,地方招揽企业发展当地经济提高GDP,企业也享受到了一些扶持,是双赢的局面。

 

依法诚信纳税是纳税人的义务和觉悟,企业节税方式有很多,然而合理报税才是企业节税、省税的最佳选择。今天在这里就为大家推荐一个合理合法的税收洼地政策,只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式,不用实地办公),两种方式:

 

a、有限公司(一般纳税人):增值税根据地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励,特大企业一事一议,最高可获奖励90%。

 

b、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人):这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业,可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收,所得税税率可降低至2%,其增值税还有返还奖励,通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。更多税收优惠政策请关注节税网。

 

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